Ile zostaje z faktury na ryczałcie i ile z niej odkładać (2026)
Z faktury na 4 000 zł netto zostaje 1 338,89 zł, czyli 27% tego, co wpłynęło na konto, a przy 30 000 zł już 63%. Trzy rachunki obok siebie i zasada, ile odkładać z każdej faktury.
Autor: Dawid Siedlarz · , zaktualizowano
Stan konta po fakturze to najgorsza możliwa miara tego, na co Cię stać. VAT nigdy nie był Twój, zaliczkę trzeba odłożyć, a składki zapłacić niezależnie od tego, czy w danym miesiącu cokolwiek wpłynęło.
Poniżej trzy skale kontraktu, wszystkie przy ryczałcie 12%, VAT-owiec, duży ZUS z chorobowym, a na końcu prosta zasada, ile odkładać z każdej faktury.
4 000 zł netto miesięcznie
- na konto wpływa: 4 920,00 zł
- VAT do oddania: 920,00 zł
- zaliczka na podatek: 236,00 zł
- ZUS: 2 425,11 zł
- zostaje: 1 338,89 zł
To 27% tego, co wpłynęło. Składki są stałe, więc przy małym kontrakcie zjadają większość — i to jest najważniejsza liczba dla kogoś, kto rozważa działalność zamiast etatu przy podobnej stawce.
10 000 zł netto miesięcznie
- na konto wpływa: 12 300,00 zł
- VAT do oddania: 2 300,00 zł
- zaliczka na podatek: 936,00 zł
- ZUS: 2 757,34 zł
- zostaje: 6 306,66 zł
51% tego, co wpłynęło. Składka zdrowotna wskoczyła na drugi próg, bo roczny przychód przekracza 60 tys. (progi są w tekście Ile wynosi ZUS w 2026).
30 000 zł netto miesięcznie
- na konto wpływa: 36 900,00 zł
- VAT do oddania: 6 900,00 zł
- zaliczka na podatek: 3 296,00 zł
- ZUS: 3 421,80 zł
- zostaje: 23 282,20 zł
63%. Składki nie rosną proporcjonalnie do przychodu — poza zdrowotną, która weszła w najwyższy próg.
Wniosek, którego nie widać w jednej kwocie
Im mniejszy kontrakt, tym większą jego część zabiera ZUS, bo społeczne są stałe. Różnica między 27% a 63% to nie jest kwestia stawki podatku — to kwestia tego, że 2 425 zł składek waży inaczej przy 4 920 zł, a inaczej przy 36 900 zł.
Ile odkładać z każdej faktury
Najczęstszy błąd na działalności nie polega na złym policzeniu podatku, tylko na wydaniu pieniędzy, które od początku należały do urzędu. Część danin schodzi z każdej faktury, część raz na miesiąc.
VAT — jeśli jesteś VAT-owcem, ta część nigdy nie była Twoja. Przy stawce 23% to 18,7% kwoty brutto. Wpływa na Twoje konto tylko dlatego, że urząd nie ma własnego rachunku u Twojego klienta.
Zaliczka na podatek — przy ryczałcie liczona od przychodu netto, pomniejszonego o zapłacone składki społeczne i połowę zdrowotnej. Przy stawce 12% wychodzi około 9% kwoty netto.
ZUS — kwota za miesiąc prowadzenia działalności, a nie od faktury. Trzy faktury w marcu nie znaczą trzech ZUS-ów, ale jedna faktura w marcu też nie zwalnia z pełnej składki.
Praktyczna zasada przy ryczałcie 12% z VAT-em: odkładaj 30% każdej kwoty brutto, która wpłynie, i miej z góry odłożoną jedną pełną składkę ZUS. Przy 12 300 zł brutto to 3 690 zł na daniny, a realnie potrzeba 3 236 zł (VAT 2 300 + podatek 936), więc zostaje bufor. Przy mniejszej sprzedaży ta reguła nie wystarczy: ZUS jest stały, więc przy 4 920 zł brutto same składki to połowa wpływu.
Odłożenie pieniędzy przy wpływie działa lepiej niż liczenie na koniec miesiąca, bo pieniądze na koncie wyglądają tak samo niezależnie od tego, czyje są. Zamienia to comiesięczną dyscyplinę w jednorazową decyzję.
Policz swoją kwotę — kalkulator liczy też podatek liniowy i skalę.
Kwoty na 2026 rok, bez kosztów uzyskania przychodu. To wyliczenie do planowania, nie porada podatkowa.